32 Классификация по целью страхования Коммерческое и социальное страхование

зависимости от цели страхования разделяют на коммерческое и социальное

Коммерческое страхование - разновидность предпринимательской деятельности, направленной на осуществление страховой защиты юридических и физических лиц, которую могут осуществлять как акционерные, полные, коммандитные общества или общества с добавляют атковою ответственностью, так и государственные страховые организации, целью которых является получение прибыли Коммерческое страхование осуществляется путем купли-продажи страховых полисев.

Закон Украины \"О страховании\" регламентирует деятельность именно с коммерческого страхования как разновидности предпринимательской деятельности В преамбуле к Закону \"О страховании\" указывается: \"Настоящий Закон регулирует отношения в сфере страхования и направлен на создание рынка страховых услуг, усиление страховой защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций и общинв, організацій та громадян.

Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование \"

Социальное страхование - это гарантированная государством система мер по обеспечению граждан в старости, на случай болезни, потери трудоспособности, по поддержке материнства и детства, а также здравоохранения члене ей обществ.

Необходимость социального страхования обусловлена. следующими причинами:

o наличием лиц, которые, учитывая определенные обстоятельства, не участвуют в общественно полезном труде, а следовательно, не могут за счет заработной платы поддерживать свою жизнедеятельность;

o наличием граждан, которые являются дееспособными, но не имеют возможности реализовать эту дееспособность

В социально-политическом аспекте социальное страхование является способом реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случаях болезни, полной или частичной потере трудоспособности ездатности или недостатком такой от рождения, при потере кормильца, по безработице.

Социальное страхование должен выполнять следующие функции:

o формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных и лиц, что, учитывая обстоятельства, не участвуют в трудовом процессе;

o обеспечения определенной степени численности и структуры трудовых ресурсов;

o сокращение разрыва в уровнях материального обеспечения работающих и неработающих граждан;

o содействие выравниванию жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлеченных в трудовой процесс

Система социального страхования состоит из двух видов:

o первый связан с восстановлением и сохранением работоспособности работников;

o вторая должно гарантировать материальное обеспечение гражданам, которые потеряли работоспособность не имели ее

Материальной основой для выполнения этих задач есть определенные фонды с характерными для них направлениям использования средств

В Украине система общегосударственного социального страхования осуществлялась в форме финансирования через систему налогов Она предусматривала функционирование на основе принципа самоокупаемости, когда поступление на социальное страхование от налога с доходов физических лиц использовались на покрытие затрат в форме денежных вы иплат и натуральных трансфертов По этой системе средства на социальное страхование поступали в государственный бюджет, из которого и финансировались социальные расходыи.

Со временем в этой системе накопились негативные тенденции, серьезными из которых можно считать: во-первых, рост задолженности по выплатам, во-вторых, наличие случаев нецелевого использования стра АХОВ средств; в-третьих несоответствие форм управления фондами социального страхования в существующей системе их (фондов) формирование

Преодоление этих тенденций требовало реформирования системы общегосударственного социального страхования Это реформирование связано с переходом к системе, основным источником финансирования которой являются страховые взносы и работодателей и застрахованных лиц

Реформированная система социального общегосударственного страхования должен реализовать следующие цели:

1) создание устойчивой финансовой системы для экономической защиты человека в случае безработицы, временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка и ухода за ним, несчастного случая на а в производстве или профессионального заболевания; старости и других случаев предусмотренных законодательством за счет страховых взносов работодателей и застрахованных лиц;

2) создание эффективной системы управления социальным страхованием с участием трех сторон социального партнерства: государства, страхователя и застрахованного лица;

3) совершенствование системы страховых социальных выплат;

4) обеспечение действенного контроля за целевым использованием средств из фондов социального страхования

Во многих случаях социальное страхование, как и коммерческое, гарантирует предоставление страховых услуг, связанных с определенными рисками, индивидам Так, страхование, связанное с потерей части дохода в связи с выходом на пенсию, может осуществляться частным страховщиком и в форме социального страхования или возмещения затрат на лечение в связи с временной потерей трудоспособности, может осуществляться я к из фонда социального страхования, так и из фондов частного страхового бизнеса Междуіж коммерческим (частным) и общегосударственным социальным страхованием главное отличие состоит в том, что в коммерческом страховании имеет место тесная взаимосвязь между величиной взносов страхователя, уровнем р риска и суммой страховых выплат застрахованному, тогда как в социальном страховании эта связь за налоговой формы финансирования слишком слаб, а за страховой формы - сильнее, но гораздо слабее, чем в условиях коммерческого страха ування Объясняется это тем, что через общегосударственное социальное страхование не только предоставляют страховые услуги, но и осуществляют перераспределение доходев.

Кроме того, есть другие важные различия между этими видами страхования:

1) коммерческое страхование, как правило, добровольное, социальное - исключительно обязательно;

2) страховую защиту социального страхования определяет государство, а коммерческого - сам страхователь;

3) связь между спросом на социальное страхование и уровнем дохода страхователя опосредованное нормами, установленными законодательством, тогда как спрос на коммерческие услуги по личному страхованию прямо в зависит от уровня дохода (с учетом наличия альтернативных средств защиты интересов индивида.

В самом общем виде структура социального страхования представлена. на рис 31

Рис 31 Структура фондов общеобязательного государственного социального страхования в Украине

Если Вы заметили ошибку в тексте выделите слово и нажмите Shift Enter