Лекция 8. ВЗАИМНОЕ СТРАХОВАНИЕ – НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ФОРМА ПРОВЕДЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ

В результате изучения данной главы студент должен иметь представление о том:

• в чем особенности и преимущества взаимного страхования;

• каковы основные признаки и принципы взаимного страхования;

• в чем отличие взаимной формы страхования от коммерческой;

• как организованы общества взаимного страхования;

• каков уровень развития взаимного страхования в зарубежных странах;

• какие проблемы препятствуют развитию взаимного страхования в России;

• каковы возможности развития взаимного страхования в России.

Ключевые слова: взаимное страхование, признаки и принципы взаимного страхования, солидарный характер ответственности, бесприбыльный характер страховых операций, взаимный фонд, субсидиарная ответственность, взаимное пожарное страхование, взаимное морское страхование, взаимное страхование профессиональной ответственности, взаимное страхование сельскохозяйственных рисков.

Сущность и особенности взаимного страхования

Согласно современной экономической теории страхование – это экономические отношения, возникающие в связи с образованием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербом.

Страхование может проводиться в различных формах:

а) коммерческое страхование. Страхователь уплачивает страховой компании страховую премию в обмен на обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая;

б) взаимное (некоммерческое ) страхование. Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ "О взаимном страховании" (ч. 2 ст. 1) предусматривает, что граждане и юридические лица могут страховать свои имущественные интересы на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств в обществах взаимного страхования (далее – ОВС, общество).

В деятельности коммерческих страховых организаций и ОВС имеется много общего, и цель их функционирования одна – предоставление надежной страховой защиты.

К числу основных различий, существующих между этими формами страхования, можно отнести следующее.

Коммерческие страховые компании осуществляют деятельность в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью.

Некоммерческое страхование осуществляется ОВС.

Коммерческое страхование основано на предпринимательском интересе. Целью деятельности коммерческих страховых компаний является получение прибыли при оказании страховых услуг. Акционеры видят в страховании источник дохода и решают исходя из этого все основные вопросы: о расширении или сужении круга страховых операций, размере страховой премии, способах управления и др.

Некоммерческая организация страхования (взаимное страхование) не имеет в качестве основной цели деятельности получение прибыли. Задачей ОВС является максимально полное удовлетворение потребностей своих членов в страховой защите. Страхователи (члены ОВС) организуют деятельность общества в соответствии со своими потребностями и финансовыми возможностями, определяют всю страховую политику, в том числе проводимые виды и цену страхования, порядок формирования резервов.

В коммерческом страховании страхователь не имеет прав на страховой фонд. Средства страхового фонда могут быть инвестированы в различные виды активов с целью получения прибыли.

В ОВС каждый страхователь является совладельцем страхового фонда вместе с другими его членами, т. е. участвует в формировании, управлении и распоряжении этим фондом.

Средства фонда используются исключительно для страховых выплат.

Цена взаимного страхования значительно ниже, чем цена коммерческого страхования. В коммерческом страховании нагрузка в структуре тарифа может составлять 10-40% величины нетто-ставки. Уменьшение величины страхового тарифа во взаимном страховании достигается за счет того, что в структуре нагрузки должны остаться расходы на ведение дела – только административные расходы.

Обратите внимание!

При взаимном страховании расходы на ведение дела значительно меньше, чем в коммерческом страховании. Комиссию посредникам, резерв предупредительных мероприятий и прибыль в состав нагрузки не включают.

Все активы, а также излишки средств, накопленные за отчетный период деятельности ОВС, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых резервов, уменьшение размера страховых взносов, распределение суммы чистого дохода среди членов общества. Как правило, все операции осуществляются за счет предварительно сформированного страхового фонда общества, а в случае нехватки средств его участники по решению общего собрания уплачивают дополнительные взносы.

При проведении коммерческого страхования полученная за год прибыль может использоваться на выплату дивидендов акционерам. При значительных размерах ущерба страховщик самостоятельно решает вопросы урегулирования убытков, не привлекая дополнительные взносы страхователей.

Отличия взаимной и коммерческой форм страхования более наглядно представлены в табл. 8.1.

Отличия взаимного (некоммерческого) и коммерческого страхования