Как (и зачем) создать общество взаимного страхования?

Правовая основа взаимного страхования появилась в начале 2008 г. с выходом одноимённого закона, а с 1 июля лицензирование стало обязательным условием деятельности обществ взаимного страхования (ОВС). На мой взгляд, данный вид некоммерческой деятельности в сфере экономики может послужить отдельным категориям потребителей хорошей альтернативой классическому страхованию в коммерческих страховых компаниях.

Что могут страховать ОВС? Практически любые имущественные риски: автотранспортные средства, недвижимость, домашнее имущество, строения на дачных участках, имущество коммерческих организаций и пр. По своим правовым последствиям это страхование почти ничем не отличается от общепринятого, но может оказаться намного дешевле. Действительно, страховые организации, собирая с нас страховые взносы, значительную их часть расходуют на вознаграждение агентам (по отдельным видам – 20, а то и 30 %), а также на своё собственное содержание. Некоторых расходов действительно не избежать, а некоторые вытекают из самой сущности коммерческого страхования (аренда офиса, центра урегулирования убытков, содержание службы безопасности, охраны и т. п.). Это, конечно, хорошо в плане создания рабочих мест, но для нас – то заметная часть стоимости страховки.

В каких случаях целесообразно задуматься о создании общества взаимного страхования? Общим условием является БОЛЬШОЕ количество людей (или организаций), имеющих сходные имущественные интересы и при этом в силу каких-то причин доверяющих друг другу. Классический пример – гаражный кооператив для автовладельцев или данный кооператив, где имуществом являются садовые домики. В таких объединениях десятки людей годами знают друг друга, знают, кому можно верить, а кому нет. Взаимное страхование открывает в таких случаях возможность легитимной и более дешёвой защиты интересов.

В самом общем виде схему взаимного страхования можно представить так: 50 автовладельцев, объединены в гаражный кооператив, ежегодно складываются определённой расчетной суммой денег, соответствующей среднему ущербу, который они ВСЕ ВМЕСТЕ несут в течение года (от повреждений и угона своих автомобилей). Средства размещаются в допустимые инструменты (например, государственные ценные бумаги или банковские депозиты) – а, по мере появления реального ущерба из ни делаются выплаты. Конечно, средства могут быть и не израсходованы – тогда они переходят на следующий год. Может, увы, быть и иначе – средств не хватит: в этом случае участники взаимного страхования вносят дополнительный вклад. Естественно, результаты прошедшего года учитываются при расчёте взносов на будущий год. Повторюсь, что эта схема «работает» только при условии полного взаимного доверия между участниками, тех, кто может смошенничать, лучше не брать (хотя, например, пожар на даче – не то событие, которое захочется имитировать). Другое условие – люди, объединяющиеся в ОВС, должны в принципе быть склонны к защите своего имущества, иначе им вообще не нужно страхование – ни коммерческое, ни кооперативное.

Конечно, риск того, что именно в первый год сгорит сразу несколько домиков или угонят несколько машин – существует, но статистика вещь упрямая, и в достаточно большой совокупности снаряд не может регулярно «падать в одну и ту же воронку», так что убыточность взаимного страхования (отношение выплат ко взносам) всегда будет ниже, чем у коммерческих страховщиков (хотя бы за счёт исключения недобросовестных страхователей). И, как уже говорилось, административные расходы минимальны, а комиссии, уменьшающей собранные средства едва ли не на треть, нет в принципе.

Что же представляет собой общество взаимного страхования с юридической точки зрения? Это особая форма основанной на членстве некоммерческой организации, требования к которой изложены в одноимённом федеральном законе. Для создания ОВС необходимо не менее пяти участников-граждан или трёх – юридических лиц. Принципиально важным отличием ОВС от страховой компании является то, что на ОВС не распространяются требования по минимальному размеру собственных средств. Иначе говоря, учредителям ОВС не нужно «вкладывать» в организацию ничего, кроме ими же установленных взносов. После регистрации ОВС обращается за лицензией в Федеральную службу страхового надзора прим Минфине РФ, что имеет свои сложности. Одна из главных – «квалификационные требования» к руководителю и главному бухгалтеру ОВС – они должны иметь профильное образование и опыт работы в страховании. Сказать, что лицензирование ОВС – дело лёгкое и простое, нельзя, но это процесс однократный, а отдача от ежегодной экономии на страховании будет ощущаться Вами «всю оставшуюся жизнь».

Добавлю также, что свои преимущества ОВС имеет и для организаций (например, располагающих своим автопарком). Поскольку страховые премии уплачиваются лицензированной организации, то возникает возможность отнесения их на себестоимость и уменьшения налогооблагаемой базы. Следовательно, в принципе, могут открыться и перспективы налогового планирования. Но, повторюсь, это не главное. Главное – это то, что мы вместе создаём фонд для покрытия своих убытков и видим, как в нём расходуется каждая копейка.

Постоянный адрес статьи: