Классификация по цели страхования. Коммерческое и социальное страхование

в Зависимости от цели страхования делятся на коммерческое и социальном.

Коммерческое страхование - разновидность предпринимательской деятельности, направленной на осуществление страховой защиты юридических и физических лиц, которую могут осуществлять как акционерные, полные, коммандитные общества или общества с дополнительной ответственностью, так и государственные страховые организации, целью которых является получение прибыли. Коммерческое страхование осуществляется путем купли-продажи страховых полисов.

Закон Украины "О страховании" регламентирует деятельность именно с коммерческого страхования как разновидности предпринимательской деятельности. В преамбуле к Закону "О страховании" указывается: "Настоящий Закон регулирует отношения в сфере страхования и направлен на создание рынка страховых услуг, усиление страховой защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций и граждан.

Действие этого Закона не распространяется на государственное социальное страхование".

Социальное страхование - это гарантированная государством система мер по обеспечению граждан в старости, на случай заболевания, потери трудоспособности, по поддержке материнства и детства, а также охраны здоровья членов общества.

Необходимость социального страхования обусловлена следующими причинами:

o наличием лиц, которые, учитывая определенные обстоятельства, не принимают участия в общественно полезном труде, а следовательно, не могут за счет заработной платы поддерживать свою жизнедеятельность;

o наличием граждан, которые являются дееспособными, но не имеют возможности реализовать эту дееспособность.

В социально-политическом аспекте социальное страхование является способом реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случаях болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, при потере кормильца, при безработице.

Социальное страхование должно выполнять следующие функции:

o формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных и лиц, что, учитывая обстоятельства, не участвующих в трудовом процессе;

o обеспечение определенной степени численности и структуры трудовых ресурсов;

o сокращение разрыва в уровнях материального обеспечения работающих и неработающих граждан;

o содействие выравниванию жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлеченных в трудовой процесс.

Система социального страхования состоит из двух видов:

o первый связанный с восстановлением и сохранением работоспособности работников;

o второй должно гарантировать материальное обеспечение гражданам, которые потеряли трудоспособность или не имевших ее.

Материальной основой для выполнения этих задач есть определенные фонды с характерными для них направлениями использования средств.

В Украине система общегосударственного социального страхования осуществлялась в форме финансирования через систему налогов. Она предусматривала функционирование на основе принципа самоокупаемости, когда поступления на социальное страхование от налога с доходов физических лиц использовались на покрытие затрат в форме денежных выплат и натуральных трансфертов. По этой системе средства на социальное страхование поступали в государственный бюджет, из которого и финансировались социальные расходы.

Со временем в этой системе накопились негативные тенденции, самыми серьезными из которых можно считать: во-первых, рост задолженности по выплатам; во-вторых, наличие случаев нецелевого использования страховых средств; в-третьих, несоответствие форм управления фондами социального страхования в существующей системе их (фондов) формирования.

Преодоление этих тенденций требовало реформирования системы общегосударственного социального страхования. Это реформирование связано с переходом к системе, основным источником финансирования которой являются страховые взносы работодателей и застрахованных лиц.

Реформированная система общегосударственного социального страхования должен реализовать следующие цели:

1) создание устойчивой финансовой системы для экономической защиты человека в случае безработицы, временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка и ухода за ним, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, старости и других случаев предусмотренных законодательством, за счет страховых взносов работодателей и застрахованных лиц;

2) создание эффективной системы управления социальным страхованием с участием трех сторон социального партнерства: государства, страхователя и застрахованного лица;

3) совершенствование системы страховых социальных выплат;

4) обеспечение действенного контроля за целевым использованием средств из фондов социального страхования.

Во многих случаях социальное страхование, как и коммерческое, гарантирует предоставление страховых услуг, связанных с определенными рисками, индивидам. Так, страхование, связанное с потерей части дохода в связи с выходом на пенсию, может осуществляться частным страховщиком и в форме социального страхования. Или возмещения затрат на лечение в связи с временной потерей трудоспособности, может осуществляться как из фонда социального страхования, так и из фондов частного страхового бизнеса. Между коммерческим (частным) и общегосударственным социальным страхованием главное отличие заключается в том, что в коммерческом страховании имеет место тесная взаимосвязь между величиной взносов страхователя, уровнем риска и суммой страховых выплат застрахованному, тогда как в социальном страховании это связь по налоговой формы финансирования слишком слаб, а по страховой формы - сильнее, но гораздо слабее, чем в условиях коммерческого страхования. Объясняется это тем, что через общегосударственное социальное страхование не только предоставляют страховые услуги, но и осуществляют перераспределение доходов.

Кроме того, есть другие важные различия между этими видами страхования:

1) коммерческое страхование, как правило, добровольное, социальное - исключительно обязательное;

2) страховая защита социального страхования определяет государство, а коммерческого - сам страхователь;

3) связь между спросом на социальное страхование и уровнем дохода страхователя опосредованный нормами, установленными законодательством, тогда как спрос на коммерческие услуги по личному страхованию прямо зависит от уровня дохода (с учетом наличия альтернативных средств защиты интересов индивида).

В самом общем виде структура социального страхования представлена на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Структура фондов общеобязательного государственного социального страхования в Украине