Социальное страхование

Основной причиной появления социального страхования является сама природа человеческого существования, вернее риски его преждевременного прерывания вследствие физиологических либо социальных причин. В наше время одним из основных социальных рисков следует считать потерю трудового дохода.

В нашей стране социальное страхование на сегодняшний день представляет собой один из основных механизмов реализации социальной политики, включая финансирование. В настоящее время социальное страхование предполагает использование следующих принципов управления социальными рисками:

• страхование;

• социальное регулирование.

Последний пункт, т. е. социальное регулирование, предполагает установление основных ориентиров социального развития общества. Что касается непосредственно самого страхования, то оно базируется на механизмах финансового обеспечения достижения тех социальных целей, которые стоят перед обществом.

В процессе развития страхование социальных рисков постепенно трансформировалось в обособленную систему финансового обеспечения граждан, по каким-либо причинам потерявшим трудоспособность. Одним из основных источников ее существования является перераспределение национального дохода. При этом система социального страхования функционирует несколько по иным принципам, чем распределительная система социальной защиты и коммерческое страхование.

В отечественной и мировой истории государства применяли следующие варианты управления социальными рисками:

• государственное социальное обеспечение, т. е. прямое финансирование из средств бюджета;

• система обязательного социального страхования;

• коллективные формы страхования, представляющие собой те виды социальной защиты, существование которых обеспечивается за счет средств компаний и организаций;

• индивидуальное страхование с использованием соответствующих услуг коммерческих организаций;

• благотворительность;

• снижение налоговых ставок для тех категорий граждан, которые наиболее уязвимы в социальном плане;

• жесткие ограничения размеров заработной платы, например, установление МРОТ.

Сегодня социальное страхование, по большей части, является одной из форм перераспределения доходов страны посредством создания системы обязательных страховых взносов, которые уплачиваются, как работниками, так и их работодателями. Собранные таким образом средства направляются в страховые фонды, которые занимаются их распределением посредством поддержания утраченного по каким-либо причинам трудового дохода, что позволяет контролировать социальные риски.

Основными принципами государственного страхового страхования являются:

• коллективная солидарность;

• отсутствие прибыли;

• незамкнутость участников системы социального страхования;

• применение для распределения собранных средств исключительно специализированными госучреждениями либо некоммерческими страховыми компаниями.

В этом и заключаются ключевые отличия социального страхования от коммерческого страхования, базирующегося на эквивалентности собранных страховых взносов и осуществленных страховых выплат. Кроме того, система коммерческого страхования не может существовать без самоокупаемости, иначе говоря, прибыли.

Что касается основной цели системы социального страхования, используемой в нашей стране, то ею является обеспечение минимального благосостояния граждан, а также социальное выравнивание. Кроме того, принципы ее работы позволяет избежать недостатков распределительной системы социальной защиты – зависимость от действий отдельных чиновников и социальная «уравниловка».